旅行社財(cái)務(wù)規(guī)章制度
- 更新時(shí)間：2015-06-10
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規(guī)章制度
以下是為您推薦的《旅行社財(cái)務(wù)規(guī)章制度》，希望能對(duì)您的工作、學(xué)習(xí)、生活有幫助，歡迎閱讀參考！
范本1
旅行社財(cái)務(wù)管理制度
一、對(duì)財(cái)務(wù)人員的要求
1、所有參與財(cái)務(wù)管理的人員要有高度責(zé)任心, 工作認(rèn)真負(fù)責(zé),按章辦事。
2、總經(jīng)理審批一定要嚴(yán)格控制在年度預(yù)算范圍內(nèi)，如果因特殊情況超出必須經(jīng) 總經(jīng)理同意方可執(zhí)行。主管會(huì)計(jì)要及時(shí)做好各項(xiàng)報(bào)表和帳目，現(xiàn)金會(huì)計(jì)每周六要及時(shí)準(zhǔn)確地把收支情況報(bào)給主管會(huì)計(jì)，并要謹(jǐn)慎審核各項(xiàng)開(kāi)支實(shí)行錢(qián)帳分開(kāi)。
3、現(xiàn)金會(huì)計(jì)和主管會(huì)計(jì)一定要配合好，把所有帳目要每月一結(jié)，每月一公布，做到帳款相符，不得拖延。
4、任何人不得擅自挪用公款，不得損公肥私，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)處以1000元—10000元的罰款。
二、辦公室開(kāi)支審批
1、所有辦公室開(kāi)支要先做出預(yù)算，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理簽字批復(fù)后憑借條從現(xiàn)金會(huì)計(jì)處借款，憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。無(wú)批條擅自開(kāi)支的不予報(bào)銷(xiāo)，由個(gè)人自理。如總經(jīng)理不在單位時(shí)，必須經(jīng)電話征求同意后方可執(zhí)行。
2、辦公開(kāi)支5000元以上必須經(jīng)總經(jīng)理簽字同意，若時(shí)間緊急且有人外出必須電話征求同意后方可執(zhí)；500元以下（含500元）由總經(jīng)理簽字。
3、各位員工的開(kāi)支要及時(shí)報(bào)給總經(jīng)理簽字后到財(cái)務(wù)處報(bào)帳。
4、所有報(bào)銷(xiāo)單具一律粘好，干凈、利落、美觀。
三、團(tuán)隊(duì)帳目審批
1、所有團(tuán)隊(duì)、散客一經(jīng)簽定合同，應(yīng)及時(shí)把所收?qǐng)F(tuán)款交到財(cái)務(wù)部，不得個(gè)人保留團(tuán)款，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)處以100元---1000元的罰款。
2、原則上團(tuán)款專(zhuān)款專(zhuān)用，導(dǎo)游外出帶團(tuán)需從財(cái)務(wù)部借款時(shí)，現(xiàn)金會(huì)計(jì)必須查看該團(tuán)團(tuán)款回收情況，以計(jì)調(diào)部出具的預(yù)算單上所需金額為準(zhǔn)借出費(fèi)用。如需墊款必須經(jīng)總經(jīng)理同意簽字，以保持公司正常的現(xiàn)金流量。
3、所有團(tuán)隊(duì)的支出一律由計(jì)調(diào)部出具團(tuán)隊(duì)預(yù)算單，并簽字后報(bào)給財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部要嚴(yán)格審核各項(xiàng)開(kāi)支是否在預(yù)算內(nèi)，各種票據(jù)數(shù)字是否吻合且有效后，方可予以報(bào)賬。
4、所有團(tuán)隊(duì)團(tuán)款出團(tuán)前付80％，余款在團(tuán)隊(duì)返回后三日之內(nèi)必須全部結(jié)清，出現(xiàn)呆帳、壞帳追究責(zé)任，誰(shuí)造成的損失誰(shuí)負(fù)責(zé)；散客出團(tuán)前必須全部交清費(fèi)用，否則不予發(fā)團(tuán)，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可。
5、所有團(tuán)隊(duì)在報(bào)帳時(shí)必須有合同、計(jì)調(diào)部預(yù)算單、行程、報(bào)銷(xiāo)清單、意見(jiàn)反饋表，缺一不可，否則不給予報(bào)帳。并裝訂成冊(cè)。
四、業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支審批
1、公司所有因業(yè)務(wù)需要的開(kāi)支必須事先征求業(yè)務(wù)副總同意后方可支付，否則公司不予報(bào)銷(xiāo)。
2、業(yè)務(wù)副總審批時(shí)必須嚴(yán)格把關(guān)，根據(jù)團(tuán)隊(duì)競(jìng)爭(zhēng)情況靈活把握，節(jié)約一切不必要開(kāi)支，把業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)控制在年初預(yù)算內(nèi)，單團(tuán)經(jīng)費(fèi)原則上不超過(guò)該團(tuán)毛利潤(rùn)的10％，并且單團(tuán)單列。
3、業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)包括：請(qǐng)客、送禮、乘車(chē)費(fèi)、團(tuán)隊(duì)加酒水等其他開(kāi)支。
4、總經(jīng)理對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行監(jiān)督。
五、門(mén)市部
1、門(mén)市部的所有團(tuán)隊(duì)收入一律及時(shí)匯到財(cái)務(wù)帳戶(hù)上，不得擅自保留團(tuán)款和挪 用團(tuán)款。
2、門(mén)市部的所有開(kāi)支一律列好所需開(kāi)支清單并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可支出，財(cái)務(wù)把所需費(fèi)用匯至其門(mén)市部帳戶(hù)上，然后憑發(fā)票報(bào)帳。
3、門(mén)市部每月向總經(jīng)理報(bào)2次帳，并匯報(bào)門(mén)市部的近期情況。
六、、工資、獎(jiǎng)金、出差補(bǔ)助
1、員工當(dāng)月工資于每月28號(hào)發(fā)放，門(mén)市人員工資由財(cái)務(wù)部直接匯至門(mén)市部帳戶(hù)上。
2、業(yè)務(wù)獎(jiǎng)金一旦團(tuán)款全部收清，立即發(fā)放，門(mén)市的業(yè)務(wù)獎(jiǎng)金由財(cái)務(wù)部直接匯至其帳戶(hù)上。
3、出差時(shí)需通知辦公室，經(jīng)同意后方可，出差補(bǔ)助由總經(jīng)理簽字后報(bào)給財(cái)務(wù)。
4、下鄉(xiāng)鎮(zhèn)跑業(yè)務(wù)時(shí)，費(fèi)用一律列入各自團(tuán)隊(duì)的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用當(dāng)中。
七、財(cái)務(wù)部與計(jì)調(diào)部的合作
1、財(cái)務(wù)部與計(jì)調(diào)部之間要協(xié)作共進(jìn)，互相幫助，共同把公司的核心工作做好，為公司的其他工作做好后勤工作。
2、計(jì)調(diào)部每天下班之前把當(dāng)天的所出團(tuán)隊(duì)情況報(bào)給財(cái)務(wù)部，以便財(cái)務(wù)及時(shí)掌握所出團(tuán)隊(duì)的情況，并做好團(tuán)款的預(yù)支。
以上各條請(qǐng)大家共同遵守。
范本2
旅行社財(cái)務(wù)制度
財(cái)務(wù)部基本職責(zé)
一、計(jì)劃管理
結(jié)合公司的發(fā)展規(guī)劃和實(shí)際情況，編制各主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)計(jì)劃，并積極組織落實(shí)，以確保公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
二、制度管理
認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹國(guó)家財(cái)政部頒布的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度以及規(guī)定，結(jié)合本公司的實(shí)際情況和特點(diǎn)，設(shè)計(jì)制訂公司內(nèi)部切實(shí)可行的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，使公司的財(cái)會(huì)工作逐步做到制度化、規(guī)范化。
三、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)管理
嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，正確組織公司內(nèi)部的會(huì)計(jì)核算，控制成本支出，及時(shí)正確地編制報(bào)送各類(lèi)財(cái)務(wù)報(bào)表，并定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，確保公司獲得較好的經(jīng)濟(jì)效益。
四、資金管理
根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展計(jì)劃，注重資金的使用效益，合理分配，妥善調(diào)度資金，以確保資金的正常周轉(zhuǎn)。按期歸還信貸資金，繳納各種稅費(fèi)。
五、會(huì)計(jì)檔案管理
按照國(guó)家財(cái)政部制訂的會(huì)計(jì)檔案管理辦法，加強(qiáng)對(duì)公司會(huì)計(jì)檔案的歸檔、保管、查閱、核銷(xiāo)等管理工作。
六、對(duì)外聯(lián)系及協(xié)調(diào)
根據(jù)總經(jīng)理室要求及公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，主動(dòng)與財(cái)稅、銀行等有關(guān)部門(mén)進(jìn)行聯(lián)系和協(xié)調(diào)，積極爭(zhēng)取政策。
財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位責(zé)任制
1、 在總經(jīng)理室領(lǐng)導(dǎo)下，直接負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的日常工作，年初制定切實(shí)可行的年度計(jì)劃，年終進(jìn)行工作總結(jié)。團(tuán)結(jié)依靠部?jī)?nèi)人員積極履行工作職責(zé)，認(rèn)真做好各項(xiàng)核算工作，提高工作效率和質(zhì)量。
2、 負(fù)責(zé)組織公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算工作，正確執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)制度和有關(guān)規(guī)定，設(shè)計(jì)制訂公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，并積極組織落實(shí)。匯總所屬部門(mén)的財(cái)務(wù)報(bào)表，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，編制有關(guān)報(bào)表， 提供經(jīng)理室參考。
3、 加強(qiáng)資金管理，根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃，積累和籌措資金，合理分配和妥善調(diào)度資金。
4、 組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)有關(guān)政策、制度及電算化知識(shí)。協(xié)助公司人事部做好財(cái)會(huì)人員培訓(xùn)工作，促進(jìn)公司財(cái)會(huì)人員培訓(xùn)工作，促進(jìn)公司財(cái)會(huì)隊(duì)伍素質(zhì)的提高。
5、 加強(qiáng)與銀行、財(cái)稅等部門(mén)的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，爭(zhēng)取政策和資金。
6、 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)，抓好基礎(chǔ)管理工作。
會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制
1、 嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)政部制訂的制度組織公司的會(huì)計(jì)核算。
2、 認(rèn)真復(fù)核收付記賬憑證，編制轉(zhuǎn)賬憑證，并及時(shí)登記總帳和明細(xì)分類(lèi)賬。
3、 根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，合理計(jì)算各核算時(shí)期的收益和支出，正確反映公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)狀況。
4、 及時(shí)正確的編制各類(lèi)財(cái)務(wù)報(bào)表， 做到帳表、 帳帳、帳實(shí)三相符，定期對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清理核對(duì)。
5、 按月登記往來(lái)賬款，定期編制應(yīng)收應(yīng)付清單，及時(shí)清理和催付往來(lái)款項(xiàng)。
6、 負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案管理， 按時(shí)整理、裝訂、歸檔，嚴(yán)格借閱制度，妥善保管。
7、 編制每月相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表、績(jī)效評(píng)估表，做好相關(guān)報(bào)告報(bào)總經(jīng)理室。
出納人員崗位責(zé)任制
1、 負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定辦理現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)和簽發(fā)支票業(yè)務(wù)。
2、 認(rèn)真審核原始憑證，及時(shí)編制收付憑證，登記現(xiàn)金和銀行日記賬報(bào)總經(jīng)理室，做到日清月結(jié)。
3、 保管好公司的庫(kù)存現(xiàn)金、支票及鑒章，確保公司財(cái)產(chǎn)安全。
4、 協(xié)助公司人事部做好工資基金的管理，按期發(fā)放工資。
5、 及時(shí)辦理各種稅費(fèi)的解交。
支票的使用規(guī)定
一、各部門(mén)需領(lǐng)用支票，應(yīng)按實(shí)填寫(xiě)暫支單
二、暫支單經(jīng)部門(mén)主管、總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后，送財(cái)務(wù)部部簽發(fā)支票。
三、簽發(fā)的支票必須注明日期、用途、收款方名稱(chēng)以及金額限度。
四、購(gòu)買(mǎi)設(shè)備或?qū)？厣唐?，需?jīng)主管報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)并辦理好控購(gòu)手續(xù)后方可領(lǐng)用支票。
五、支票返回要及時(shí)，并附上有關(guān)原始憑證。
六、預(yù)付款需主管報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，填寫(xiě)預(yù)付款通知單，方可領(lǐng)取支票或辦理匯票手續(xù)。
現(xiàn)金管理制度
一、各部門(mén)按規(guī)定領(lǐng)取備用金，由專(zhuān)人負(fù)責(zé)進(jìn)行日常報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)。
二、報(bào)銷(xiāo)適應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審核原始憑證核對(duì)無(wú)誤后方給予報(bào)銷(xiāo)，不能白條抵庫(kù)。
三、凡現(xiàn)金支出的各項(xiàng)費(fèi)用，應(yīng)按明細(xì)用途分別填寫(xiě)另用單。并由經(jīng)手人和主管、總經(jīng)理三人簽字方可報(bào)銷(xiāo)。
四、財(cái)務(wù)部將報(bào)銷(xiāo)單按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定的科目編制現(xiàn)金付款憑證，統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)，補(bǔ)足備用金。
五、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，不得坐支營(yíng)業(yè)款。每天的營(yíng)業(yè)款必須在次日全部解入銀行。
六、凡暫支現(xiàn)金（包括差旅費(fèi)及小額支出）須填寫(xiě)暫支單，經(jīng)主管報(bào)總經(jīng)理同意，方可提取現(xiàn)金，并應(yīng)及時(shí)結(jié)算，不得隨意拖欠。
七、公司財(cái)務(wù)部現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)定于每周三上午，每月逢5日（發(fā)工資）不報(bào)銷(xiāo)。
發(fā)票管理制度
根據(jù)“中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法”和“增值稅專(zhuān)用發(fā)票使用規(guī)定”，特制定本公司發(fā)票管理制度。
一、購(gòu)買(mǎi)
專(zhuān)用發(fā)票由公司財(cái)務(wù)部人員根據(jù)稅務(wù)部門(mén)核準(zhǔn)的數(shù)量和版本統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。
二、發(fā)放
1、 發(fā)票由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理與存放，發(fā)放前必須加該“發(fā)票專(zhuān)用章”及開(kāi)戶(hù)行賬號(hào)等相關(guān)章，不得漏頁(yè)。
2、 業(yè)務(wù)人員領(lǐng)取、開(kāi)具發(fā)票須由部門(mén)主管審核同意簽字。
3、 航空、鐵路票務(wù)業(yè)務(wù)不開(kāi)具發(fā)票，特殊情況須由部門(mén)經(jīng)理簽字同意，報(bào)財(cái)務(wù)部開(kāi)具統(tǒng)一證明。
4、 前臺(tái)每日按照手續(xù)領(lǐng)取發(fā)票，發(fā)票由專(zhuān)人保管，晚下班前做好結(jié)算工作。
保險(xiǎn)箱使用暫行規(guī)定
為了保證公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常進(jìn)行，確保公司財(cái)產(chǎn)安全，特制訂保險(xiǎn)箱使用暫行規(guī)定如下：
1、 公司財(cái)務(wù)部配備保險(xiǎn)箱，由專(zhuān)人保管，并安放在固定、安全的位置，不得隨意挪動(dòng)。若需移動(dòng)，應(yīng)事先報(bào)總經(jīng)理室。
2、 每次使用保險(xiǎn)箱后要及時(shí)上鎖，并撥亂密碼，保險(xiǎn)箱鑰匙隨身攜帶。
3、 現(xiàn)金、支票、機(jī)票、火車(chē)票等有價(jià)票證均應(yīng)存放在保險(xiǎn)箱內(nèi)，保險(xiǎn)箱備用鑰匙及密碼由保管人封袋加蓋本人印章后交總經(jīng)理室集中封存。若動(dòng)用備用鑰匙，必須由總經(jīng)理在場(chǎng)一同拆封。
4、 財(cái)務(wù)部必須將每日營(yíng)業(yè)額解入銀行，不得將大筆現(xiàn)金存放在保險(xiǎn)箱內(nèi)。若發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部經(jīng)理和總經(jīng)理，不得私自處理。
5、 保險(xiǎn)箱內(nèi)不得存放私人錢(qián)物，若調(diào)離崗位時(shí)，必須由公司財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理室人員在場(chǎng)監(jiān)督交接。
6、 保險(xiǎn)箱保管人離開(kāi)崗位時(shí)必須隨身攜帶保險(xiǎn)箱鑰匙，若發(fā)生鑰匙遺失或意外，須立即報(bào)告財(cái)務(wù)部門(mén)經(jīng)理和總經(jīng)理室進(jìn)行更換處理。
7、 加強(qiáng)保密觀念，不得隨意把存現(xiàn)情況以及密碼箱密碼告訴他人。若因違反規(guī)定而產(chǎn)生的事故或差錯(cuò)，將追究其責(zé)任，并予以嚴(yán)肅處理。
8、 此規(guī)定從2002年10月29日起執(zhí)行
9、 此規(guī)定解釋權(quán)屬公司總經(jīng)理辦公室。
固定資產(chǎn)管理制度
一、總則
第一條：固定資產(chǎn)是指使用期限較長(zhǎng)，單位價(jià)值較高，并且在使用過(guò)程中保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)。適用于公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的主要?jiǎng)趧?dòng)資料，為了保護(hù)公司固定資產(chǎn)的安全完整，維護(hù)和發(fā)揮其在公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中正常能力，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，特制定本條例。
二、固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)
第二條： 固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)必須具備以下兩個(gè)條件：
1、 使用年限在一年以上；
2、 單位價(jià)值在規(guī)定金額2000元以上
不同時(shí)具備以上兩個(gè)條件的，列為低值易耗品
三、固定資產(chǎn)分類(lèi)
第三條： 根據(jù)國(guó)家的有關(guān)規(guī)定結(jié)合公司的具體情況和管理，選擇適合本公司固定資產(chǎn)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行固定資產(chǎn)管理和核算。
第四條：固定資產(chǎn)分類(lèi)為：
1、 房屋及建筑物
2、 機(jī)器設(shè)備
3、 交通運(yùn)輸工具
4、 通訊電器設(shè)備
5、 計(jì)算機(jī)系統(tǒng)
6、 娛樂(lè)設(shè)施
7、 其它設(shè)施
四、固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)
第五條：公司固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)方法有以下三種：
1. 原始成本計(jì)價(jià)：
計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)為購(gòu)入價(jià)，自建的按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。
2. 重置完全價(jià)值計(jì)價(jià)：
取得的固定資產(chǎn)是以評(píng)估或合同協(xié)議確定其價(jià)值。
3. 以固定資產(chǎn)的凈值計(jì)價(jià)：
固定資產(chǎn)以原始價(jià)值或重置完全價(jià)值減已提折舊后的凈值計(jì)價(jià)。
第六條：固定資產(chǎn)按規(guī)定計(jì)價(jià)方法一經(jīng)確定后入賬，除發(fā)生下列情況外，不得任意變動(dòng)。
1、根據(jù)國(guó)家規(guī)定對(duì)固定資產(chǎn)重新估價(jià)；
2、 增加補(bǔ)充設(shè)備或改良其裝置；
3、 將固定資產(chǎn)一部分拆除；
4、 根據(jù)實(shí)際價(jià)值調(diào)整原來(lái)的暫估價(jià)置；
5、 發(fā)現(xiàn)原有記入固定資產(chǎn)價(jià)值有錯(cuò)誤的。
五、固定資產(chǎn)的核算
1、固定資產(chǎn)增加
第七條：對(duì)新增的固定資產(chǎn)在交付使用時(shí)， 需由公司的歸口管理部門(mén)和使用部門(mén)共同驗(yàn)收，驗(yàn)收完畢雙方應(yīng)及時(shí)辦理固定資產(chǎn)卡片登記，固定資產(chǎn)的價(jià)值，由公司財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)原始成本的發(fā)生額確定。
第八條：對(duì)投資人投入的固定資產(chǎn)，公司歸口管理部門(mén)應(yīng)對(duì)投入的固定資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定，評(píng)估和驗(yàn)收，嚴(yán)守晚比較使用部門(mén)使用，其資產(chǎn)要以評(píng)估確認(rèn)的價(jià)值來(lái)確定。
第九條：自行建造工程完工形成的固定資產(chǎn)，在工程完工后必須按照有關(guān)規(guī)定編制竣工決算，有關(guān)職能部門(mén)負(fù)責(zé)辦妥竣工驗(yàn)收和固定資產(chǎn)交解手續(xù)，其資產(chǎn)按工程的實(shí)際成本發(fā)生額確定。
第十條：對(duì)財(cái)產(chǎn)清點(diǎn)中盤(pán)盈的固定資產(chǎn)應(yīng)按類(lèi)別登記、盤(pán)盈的固定資產(chǎn)要查明原因，有關(guān)職能部門(mén)要進(jìn)行技術(shù)鑒定，重估完全價(jià)值后入賬。
第十一條：公司內(nèi)部非獨(dú)立核算單位固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，由使用部門(mén)雙方辦理交解手續(xù)并轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)技術(shù)檔案，有關(guān)職能部門(mén)登記調(diào)整帳卡。
2、固定資產(chǎn)減少
第十二條：公司購(gòu)置的固定資產(chǎn)是為本公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要使用的，對(duì)不適用或不需用參加經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，應(yīng)由使用部門(mén)提出申請(qǐng)，歸口管理部門(mén)鑒定，確定不能正常投入公司的經(jīng)營(yíng)，經(jīng)批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)入清理，出售轉(zhuǎn)讓?zhuān)鍪鄣膬r(jià)值按市場(chǎng)現(xiàn)行調(diào)劑價(jià)或雙方協(xié)議確定的價(jià)格進(jìn)行交易。有關(guān)職能部門(mén)辦理注銷(xiāo)手續(xù)。
第十三條：投資轉(zhuǎn)出的固定資產(chǎn)，不再服務(wù)于公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，使公司的對(duì)外長(zhǎng)期投資。財(cái)務(wù)部門(mén)從賬面上轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)原值，并登記備案。
第十四條：固定資產(chǎn)由于使用日久、損壞不能使用，經(jīng)歸口管理部門(mén)鑒定確屬因技術(shù)落后無(wú)使用價(jià)值或無(wú)修理價(jià)值后，使用部門(mén)提出申請(qǐng)報(bào)廢并填制“固定資產(chǎn)報(bào)廢 單”，報(bào)經(jīng)公司批準(zhǔn)后有關(guān)職能部門(mén)辦理銷(xiāo)賬手續(xù)。
第十五條：固定資產(chǎn)由于保管不當(dāng)失竊或事故、意外災(zāi)害造成毀損，當(dāng)事人應(yīng)立即報(bào)告當(dāng)?shù)氐墓膊块T(mén)和公司有關(guān)部門(mén)， 確屬不能找回或修復(fù)的，報(bào)經(jīng)公司批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)部門(mén)辦理銷(xiāo)賬。由保險(xiǎn)公司或過(guò)失人賠償?shù)墓潭ㄙY產(chǎn)損失應(yīng)及時(shí)追回。
六、固定資產(chǎn)折舊
第十六條：公司固定資產(chǎn)折舊計(jì)提以月初固定資產(chǎn)原值為提取的依據(jù)，當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)當(dāng)月不提折舊，當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊。
第十七條：公司固定資產(chǎn)折舊年限；租賃房屋按照出租房屋有關(guān)規(guī)定固定資產(chǎn)分類(lèi)折舊年限表中最低年限。除國(guó)家另有規(guī)定外，一般不任意變動(dòng)。
第十八條：公司固定資產(chǎn)折舊方法為雙倍余額遞減法，不留殘值。折舊的方法一經(jīng)確定，不得任意變動(dòng)，確需變動(dòng)的，應(yīng)報(bào)請(qǐng)當(dāng)?shù)刎?cái)政部門(mén)批準(zhǔn)。
七、固定資產(chǎn)管理
第十九條：公司對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)行歸口和分級(jí)管理相結(jié)合的辦法，部門(mén)層層對(duì)口，使用部門(mén)分級(jí)管理，根據(jù)我公司的固定資產(chǎn)流動(dòng)性的特點(diǎn)，各使用部門(mén)必須同崗位責(zé)任制結(jié)合起來(lái)，進(jìn)一步落實(shí)到使用個(gè)人，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理，以保證固定資產(chǎn)安全、完整。
第二十條：歸口管理部門(mén)的職責(zé)
1、 歸口管理部門(mén)應(yīng)配備專(zhuān)職或兼職管理人員，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)日常管理工作。
2、 對(duì)管理的各項(xiàng)固定資產(chǎn)按類(lèi)別、使用單位填妥登記卡片， 并與財(cái)務(wù)部門(mén)的固定資產(chǎn)登記部和使用單位的固定資產(chǎn)卡片所記載的資料保持一致。
3、 負(fù)責(zé)編制固定資產(chǎn)大修、日常修理計(jì)劃。
4、 負(fù)責(zé)辦理固定資產(chǎn)的新增、調(diào)整、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢更新、清理等手續(xù)。
第二十一條：使用單位職責(zé)：
1、 使用部門(mén)應(yīng)制訂專(zhuān)職或兼職的管理人員負(fù)責(zé)本部門(mén)的固定資產(chǎn)日常管理工作。
2、 使用部門(mén)對(duì)管理的各種固定資產(chǎn)按類(lèi)別填制固定資產(chǎn)卡片，定期與上級(jí)管理部門(mén)所登記的卡片核對(duì)。
3、 負(fù)責(zé)編制本部門(mén)的固定資產(chǎn)大修和日常修理計(jì)劃。
4、 對(duì)本部門(mén)的固定資產(chǎn)的新增、報(bào)廢更新、清理等實(shí)行報(bào)告制度，報(bào)上級(jí)職能部門(mén)審批。
5、 使用部門(mén)對(duì)保管的固定資產(chǎn)在試用期內(nèi)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，實(shí)行強(qiáng)制保養(yǎng)，以保證固定資產(chǎn)完好使用。不得擅自將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、拆除、遺棄、丟失或出租給他人使用。
第二十二條：財(cái)務(wù)部門(mén)的職責(zé)
1、 配合和協(xié)助有關(guān)部門(mén)嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)管理制度。
2、 實(shí)行固定資產(chǎn)總分類(lèi)賬下的明細(xì)分類(lèi)和固定資產(chǎn)登記部的核算制度，正確反映和監(jiān)督各類(lèi)固定資產(chǎn)增、減變化情況。
3、 定期或不定期組織有關(guān)部門(mén)人員對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)工作，保證帳、卡、物三相符。
4、 反映和監(jiān)督固定資產(chǎn)使用情況，提高固定資產(chǎn)利用率。
5、 同公司各職能部門(mén)編號(hào)固定資產(chǎn)增、減和修理計(jì)劃，負(fù)責(zé)落實(shí)安排所需資金。
客戶(hù)服務(wù)部人員交款單和現(xiàn)金收款日記表使用操作規(guī)定
1、 客戶(hù)服務(wù)部人員交款單為一式三聯(lián)順序編號(hào)式，僅供公司內(nèi)部客戶(hù)服務(wù)部人員交款使用，領(lǐng)、發(fā)、存視同發(fā)票管理。票據(jù)管理人及領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管，若遺失或缺號(hào)將承擔(dān)責(zé)任。
2、 客戶(hù)服務(wù)部人員交款單在使用中應(yīng)順號(hào)填寫(xiě)，不得跳號(hào)、缺號(hào)，如遇填寫(xiě)錯(cuò)誤，必須保留同號(hào)三聯(lián)單，并填寫(xiě)作廢字樣上繳公司財(cái)務(wù)部。
3、 客戶(hù)服務(wù)部人員交款時(shí)必須向公司指定的當(dāng)班收款員或財(cái)務(wù)辦理交款手續(xù)，無(wú)關(guān)人員不得以任何理由收取客戶(hù)服務(wù)部人員繳交的各種款項(xiàng)。
4、 客戶(hù)服務(wù)部人員交款時(shí)，當(dāng)班收款員必須認(rèn)真填寫(xiě)一式三聯(lián)的繳款單，注明交款所屬日期、交款人、收款人員復(fù)核清點(diǎn)無(wú)誤后，交款人和收款人在繳款單上簽名、蓋章，第一聯(lián)交客戶(hù)服務(wù)部交款人本人，第二聯(lián)留存登記現(xiàn)金收款日記表，第三聯(lián)交公司財(cái)務(wù)部?？蛻?hù)服務(wù)部人員應(yīng)將交款單保存三個(gè)月以上備查。
5、 現(xiàn)金收款日記表一式兩聯(lián)，是客戶(hù)服務(wù)部人員交款的紀(jì)錄， 當(dāng)班收款人應(yīng)按交款單順序編號(hào)認(rèn)真無(wú)誤的逐筆登記，不得漏登，如發(fā)現(xiàn)漏登、缺號(hào)將嚴(yán)肅處理。每月終了，應(yīng)把現(xiàn)金收款日記表存根裝訂成冊(cè)，交財(cái)務(wù)部歸檔備查。
6、 當(dāng)班收款人在交班時(shí)應(yīng)將客戶(hù)服務(wù)部人員交款單與現(xiàn)金收款日記表金額核對(duì)相符，現(xiàn)金解入銀行，現(xiàn)金解款單隨繳款單和日記表的財(cái)務(wù)記賬聯(lián)一并交公司財(cái)務(wù)，當(dāng)面辦清交接手續(xù)。
此使用操作規(guī)定于二零零二年十月二十九日起執(zhí)行。（附現(xiàn)金收款日記表）
年 月 日
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員工號(hào) |
姓名 |
機(jī)票 |
火車(chē)票 |
旅游線路 |
單價(jià) |
數(shù)量 |
支票 |
現(xiàn)金 |
備注 |
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合計(jì) |
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繳款人： 當(dāng)班收款人：